НДС и платежи

НДС и таможенные платежи при импорте в Казахстан

Разбираем, из чего складываются таможенные платежи при импорте в Казахстан: ввозная пошлина, импортный НДС, таможенные сборы и акцизы, как считается таможенная стоимость, и показываем пример расчета на условных цифрах.

Рассчитать стоимость +7 777 668-46-18

Импортный НДС

стандартная ставка ~12% (уточняется)

Ввозная пошлина

по ЕТТ ЕАЭС, зависит от ТН ВЭД

Также

таможенные сборы, акцизы для подакцизных товаров

База

таможенная стоимость (товар + транспорт + страховка)

Что можно рассчитать

Маршрут, ставка и срок в одном месте

Здесь собрано, какие платежи возникают при ввозе товара в Казахстан, как они считаются, от чего зависят и где бывают льготы. Цифры приведены как ориентир — точные ставки определяются по коду ТН ВЭД и действующему тарифу ЕАЭС.

Обновлено: 12 мая 2026

Какие платежи возникают при импорте?

Как правило, это ввозная таможенная пошлина по Единому таможенному тарифу ЕАЭС, импортный НДС, таможенные сборы за оформление и, для подакцизных товаров (алкоголь, табак, отдельные виды топлива и т. д.), акциз. Не каждый товар облагается пошлиной — для части позиций ставка нулевая.

Как считается таможенная стоимость?

Базово за основу берется стоимость товара по инвойсу с добавлением расходов на транспортировку и страхование до границы ЕАЭС и других предусмотренных составляющих (по сути CIF-логика). Именно от таможенной стоимости считаются пошлина и НДС, поэтому корректные транспортные документы важны.

Какая ставка НДС при импорте?

Стандартная ставка импортного НДС — около 12%. Она начисляется на таможенную стоимость с учетом пошлины и акциза, если он применяется. Для отдельных товаров и режимов возможны освобождения или особый порядок, поэтому ставку стоит подтверждать по конкретной поставке.

Кто платит — ИП, ТОО или физлицо?

Для коммерческого импорта получателем обычно выступает ИП или ТОО, зарегистрированные в Казахстане; они уплачивают таможенные платежи и в дальнейшем работают с НДС в своем налоговом учете. Физлицо может ввезти товар для личного пользования в пределах норм, но это не подходит для торговли.

Ставки и сроки

Условный пример расчета платежей

Иллюстрация на условных цифрах, не привязанная к конкретному товару. Реальные ставки и суммы зависят от кода ТН ВЭД, действующего тарифа ЕАЭС и таможенного режима.

Маршрут

Груз

Цена

Срок

Маршрут

Таможенная стоимость

За основу берется стоимость по инвойсу плюс расходы на доставку и страхование до границы ЕАЭС.

Груз

инвойс 20 000 USD + транспорт и страховка 3 000 USD

Цена

23 000 USD

Срок

база для расчета

Маршрут

Ввозная таможенная пошлина

Ставка берется из Единого таможенного тарифа ЕАЭС и для разных товаров может быть 0%, 5%, 10% и выше.

Груз

условная ставка 5% от таможенной стоимости

Цена

~1 150 USD

Срок

зависит от кода ТН ВЭД

Маршрут

Импортный НДС

Здесь без акциза: 12% от 24 150 USD. Точная ставка и наличие освобождений уточняются по товару и режиму.

Груз

около 12% от (таможенная стоимость + пошлина + акциз)

Цена

~2 898 USD

Срок

стандартная ставка

Маршрут

Таможенные сборы

Размер сбора за таможенное оформление устанавливается отдельно и не зависит от стоимости товара.

Груз

фиксированный сбор за оформление

Цена

небольшая фиксированная сумма

Срок

при подаче декларации

Ставки указаны как ориентиры для первичной оценки. Финальное предложение подтверждается после проверки веса, объема, упаковки, адресов и документов.

Расчет платежей до поставки

По товару, коду ТН ВЭД, инвойсу и условиям доставки даем ориентир по пошлине, НДС, сборам и акцизу, чтобы можно было заранее посчитать экономику импорта.

Оптимизация в рамках закона

Помогаем правильно определить код ТН ВЭД, учесть сертификаты происхождения и применимые тарифные преференции, корректно сформировать таможенную стоимость — это влияет на сумму платежей законным образом.

Оформление и уплата

Готовим декларацию, рассчитываем платежи, сопровождаем их уплату и выпуск груза, а затем передаем документы, нужные для вашего бухгалтерского и налогового учета.

Документы

Для таможенного оформления

Внешнеторговый контракт на поставку
Инвойс с указанием товара, количества, цены и условий поставки (Incoterms)
Упаковочный лист с весом нетто и брутто по позициям
Транспортные документы: CMR, авианакладная, ж/д накладная или коносамент
Подтверждение оплаты или SWIFT, если оплата уже прошла
Сертификаты, декларации соответствия и разрешения, если они требуются по коду ТН ВЭД
Документы по таможенной стоимости: прайс-листы, экспортная декларация страны отправки, расчет транспортных расходов

Страхование

TrustWay может предложить дополнительное страхование груза. Ориентировочная стоимость зависит от характера груза и обычно составляет 0.15-0.25% от общей стоимости товара.

Как выбрать подрядчика

Что проверить перед заявкой

Проверяйте, работает ли партнер именно с импортом в Казахстан, а не только с экспортом или внутренними перевозками.

Уточняйте, кто отвечает за таможенное оформление и сертификацию: подрядчик целиком или вы согласовываете это отдельно.

Спрашивайте про опыт по вашему типу товара и коду ТН ВЭД, ведь требования к электронике, продуктам, косметике и оборудованию сильно различаются.

Просите ориентир по срокам растаможки и факторам, которые могут ее замедлить.

Фиксируйте схему доставки, документы, ответственность и сроки в договоре до отправки первой партии.

Запрашивайте примеры похожих импортных поставок, рекомендательные письма и отзывы.

Вопросы и ответы

Частые вопросы

Какая ставка НДС при импорте в Казахстан? +

Стандартная ставка импортного НДС — около 12%. Она начисляется на таможенную стоимость с учетом ввозной пошлины и акциза, если он применяется. Для отдельных товаров и режимов бывают освобождения, поэтому точную ставку нужно подтверждать по коду ТН ВЭД и режиму.

Как рассчитать таможенные платежи при импорте? +

Сначала определяется таможенная стоимость (стоимость по инвойсу плюс транспорт и страховка до границы ЕАЭС), затем по коду ТН ВЭД берется ставка ввозной пошлины, считается акциз для подакцизных товаров, после чего на сумму стоимости, пошлины и акциза начисляется НДС около 12%. Дополнительно есть фиксированный таможенный сбор. Точный расчет зависит от конкретной поставки.

От чего зависит размер ввозной пошлины? +

От кода ТН ВЭД товара и Единого таможенного тарифа ЕАЭС: для одних товаров ставка нулевая, для других — 5%, 10% и выше. Иногда применяются тарифные преференции в зависимости от страны происхождения и наличия сертификата происхождения.

Что такое акциз и кого он касается? +

Акциз — это дополнительный платеж на подакцизные товары: алкоголь, табачную продукцию, отдельные виды топлива и некоторые другие категории. Если ваш товар не входит в перечень подакцизных, акциз не начисляется.

Можно ли вернуть или зачесть импортный НДС? +

Плательщики НДС в Казахстане в общем случае учитывают уплаченный при импорте НДС в своем налоговом учете в установленном порядке. Конкретный механизм зависит от налогового статуса компании и режима, это вопрос к вашему бухгалтеру; мы предоставляем все таможенные документы для учета.

Бывают ли льготы или освобождения от платежей? +

Да, для отдельных категорий товаров, режимов (например, при определенных видах переработки или временного ввоза) и в рамках инвестиционных или иных программ возможны льготы или освобождения. Применимость нужно проверять по конкретному товару и ситуации.

Цифры в примере расчета — реальные? +

Нет, пример приведен на условных цифрах для иллюстрации логики расчета. Реальные ставки пошлины и НДС, состав платежей и итоговая сумма зависят от кода ТН ВЭД, действующего тарифа ЕАЭС, таможенной стоимости и режима. Точный расчет мы делаем под вашу поставку.

Следующий шаг